審批流程規定
1、物料採購合同審批流程
2、外協件合同審批流程
原已覈定單價工件
3、外購件付款審批流程
4、外協加工件付款審批流程
5
入庫單四聯
一聯倉庫
二聯客戶
三聯財務
四聯採購 聯絡供應科協同處理
經總經理批准
公司採購財務審覈流程
財務審覈屬於專業性審覈，無需面面俱到，一般應就財務管控的範疇着眼。建議主要關注以下五個方面：
（1）合同簽署是否符合公司的流程制度，如合同的籤批流程是否到位，採購合同是否在預算範圍內
（2）預估銷售合同的利潤，對合同的盈利情況簽署意見
（3）對風險進行把關，如銷售合同有無交付風險、客戶的信用等級，有無壞賬風險，採購合同付款時有無資金短缺的風險
（4）審覈收付款方式、收付款時點，看是否對公司有利
（5）審查發票開具的時間及發票類型，如採購合同應儘量索取增值稅專票。
合同審覈如果沒有法務把關，財務審覈責任更爲重大，還需關注合同的合法、合規性。
