如下：1、公司借給對方公司款項時：
借：其他應收款
貸：銀行存款
收款時發生利息費用時：
借：銀行存款
財務費用——利息收入（紅字）
貸：其他應收款
2、公司向對方公司借款時：
借：銀行存款
貸：其他應付款
還款時支出對應利息費用時：
借：其他應付款
財務費用——利息費用
貸：銀行存款
公司與公司之間進行借款，應當透過“其他應收款”科目以及“其他應付款”科目覈算。其他應收款是指企業除買入返售金融資產、應收票據、應收賬款等以外的其他各種應收及暫付款項。其他應付款是指與企業的主營業務沒有直接關係的應付、暫收其他單位或個人的款項。
