資金內控管理檢查的範圍

企業資金內部控制管理檢查的範圍包括:第一，資金籌集。

檢查資金籌資戰略是否適應企業發展戰略的要求。日常資金籌集安排是否符合企業生產經營計劃的要求。

第二，資金計劃。

資金計劃與日常籌資安排是否相銜接，各項資金支出是否滿足生產經營活動的需要。

第三，資金使用。

審覈審批手續是否齊全，審批權限是否執行到位，編制收付款憑證人員職責與出納職責是否分離，收付資金的印章保管使用是否符合要求。

有無坐支，白條頂庫，超限儲存現金等違規行爲。

庫存現金盤點記錄情況，銀行對賬單索取及對賬情況，等等。