個人帳戶空賬，也就是帳戶內顯示有具體金額，但在實際情況領取的時候，是沒有錢的，這就是所謂的空賬。 空賬原因
1、“社會統籌”帳戶和“個人”帳戶進行“混賬”管理。 由於我國當期的社會統籌基金不夠給以前的老年人發放養老金，所以採取了“混賬”管理的模式，由於社會統籌帳戶採取了現收現付制，從當代人收取的保險金遠不夠給上一代人支付養老保險金。 所以就採取了挪用“個人”帳戶的積累基金來爲上代人發放養老金的做法，致使“個人”帳戶空賬嚴重。雖然從規定上來講，由於“社會統籌帳戶”和“個人帳戶”的基金功能不同，應當分開管理與收益。 但是實際上許多地區這兩種繳費全部都進入了養老保險基金帳戶，兩種模式的收支混合在一起運作，基本上分不清哪部分屬於社會統籌帳戶，哪部分屬於個人帳戶。使得社會統籌帳戶能夠不斷地挪用個人帳戶的資金。
2、老齡化速度加快，退休年紀較低。 我國近年來的統計數據顯示，我國大部分地區已經提前進入老齡化社會，並且由於我國的人口基數較大，所以同期進入老齡化的人口數量突然激增，這給養老保險帳戶帶來突然的壓力。 並且老齡化速度加快，使得越來越多的老年人需要養老保險基金，這就加大了養老保險的開支。並且我國當前的法定退休年紀爲男滿60週歲，女滿50週歲，女幹部年滿55週歲。而從事特殊勞動的行業，退休年紀爲男滿55週歲，女滿45週歲。 由於我國近些年來生活水平的不斷提高，以及醫療科學技術的進步，使得我國的人均壽命大大提高，我國退休年齡較低也在一定程度上加大了養老保險帳戶的壓力。
3、養老保險基金運作效率較低，收益率差。 我國的養老保險基金的收益率較差，這是給養老保險帳戶帶來巨大壓力的另外一個原因。由於我國缺乏一部全國性的養老保險單行法律。 所以對養老保險基金的執行缺乏有效的管理機制。個人帳戶的基金收益十分低下，並且經常存在着被挪用的現象，而對挪用養老保險基金帳戶的行爲卻得不到有效地處罰。
