具體流程：
1、錄入 出納員錄入收付款記賬憑證，原始憑證包括：已書面籤批或手機微信籤批的報銷憑證和付款憑單，銷售出庫單，銷售收款單，未及時開具收據的其他收款通知記錄，網銀系統中的記載，例如利息，回款，退款等費用發生原始單據由會計彙總稽覈，並及時錄入財務軟件。
2、傳遞 出納員將錄入財務軟件後的收付款原始憑證及時完整地傳遞給複覈會計。
3、記賬 出納員在手工日記賬中登記收付款摘要和金額，同時登記財務軟件中的記賬憑證號碼稽覈會計在財務軟件中登記此筆業務的借貸方並複覈後，打印輸出記賬憑證粘貼原始憑證。
4、收款 出納員根據財務軟件中收款記錄，負責收繳未能及時入庫的款項或者個人借款衝賬。
