1、對於期限在一年及以內且付息方式爲“期滿”的固息存單,參考收益率計算方式爲:
參考收益率=(TE'/360)*C*(A/TE) 公式1.1
其中,C爲票面利率TE'爲起息日至到期日的實際天數,A指從起息日開始到下一年同一日的實際天數,TE爲從起息日至預計兌付日的實際天數,算頭不算尾。當存單到期日爲工作日時,預計兌付日即爲到期日當到期日爲節假日時,預計兌付日爲節假日順延後的首個工作日(下同)。
2、對於期限在一年以上且付息方式爲“期滿”的固息存單,到期收益率y按複利計算,公式爲:
公式1.2
其中,C爲票面利率TE'爲起息日至到期日的實際天數,A指最後一個理論付息日[1]至下一年同一日的實際天數,TE爲最後一個理論付息日至預計兌付日的實際天數,算頭不算尾m爲起息日至到期日的整年數(向左取整)。
3、對於付息週期不爲期滿的固息存單,參考收益率計算方式爲:
公式1.3
其中,C爲票面利率,f爲年付息頻率
爲第i個付息週期起息日至到期日的實際天數
爲第n個付息週期按照完整週期計的實際天數, 爲第n個付息週期從起息日至預計兌付日的實際天數,算頭不算尾。