對於等額本息還款方式的貸款，由於其貸款本金是隨着時間推移減少的，所以其實際年化利率並非簡單的以利息支付總額除以貸款本金計算的。計算等額本息的實際利率可以利用Excel的IRR（內部收益率）函數來計算。比如貸款金額是10萬元，每月還款爲10000元，需要持續還款12個月。簡單算下利息爲2萬元，那麼利率就不僅僅是2/10*100%=20%了。
此時我們可以開啟Excel，選中A列，在A1輸入“10”，在A2-A13輸入“-1”。
在旁邊的空白單元格使用IRR函數，輸入“=IRR（A1：A13）*12”，就可以算出實際的年化利率了。算出來的實際年化利率達到35.07%，遠比20%要高。
