確定主表的“經營活動產生的現金流量淨額”
1、 銷售商品、提供勞務收到的現金 ＝利潤表中主營業務收入×（1＋17%）＋利潤表中其他業務收入＋（應收票據期初餘額－應收票據期末餘額）＋（應收賬款期初餘額－應收賬款期末餘額）＋（預收賬款期末餘額－預收賬款期初餘額）－計提的應收賬款壞賬準備期末餘額
2、 收到的稅費返還 ＝（應收補貼款期初餘額－應收補貼款期末餘額）＋補貼收入＋所得稅本期貸方發生額累計數
3．收到的其他與經營活動有關的現金 ＝營業外收入相關明細本期貸方發生額＋其他業務收入相關明細本期貸方發生額＋其他應收款相關明細本期貸方發生額＋其他應付款相關明細本期貸方發生額＋銀行存款利息收入（公式一） 具體操作中，由於是根據兩大主表和部分明細賬簿編制現金流量表，數據很難精確，該項目留到最後倒擠填列，計算公式是： 收到的其他與經營活動有關的現金（公式二） ＝補充資料中“經營活動產生的現金流量淨額”－{（1+2）－(4+5+6+7) } 公式二倒擠產生的數據，與公式一計算的結果懸殊不會太大。
4．購買商品、接受勞務支付的現金 ＝〔利潤表中主營業務成本＋（存貨期末餘額－存貨期初餘額）〕×（1＋17%）＋其他業務支出（剔除稅金）＋（應付票據期初餘額－應付票據期末餘額）＋（應付賬款期初餘額－應付賬款期末餘額）＋（預付賬款期末餘額－預付賬款期初餘額）
5．支付給職工以及爲職工支付的現金 ＝“應付工資”科目本期借方發生額累計數＋“應付福利費”科目本期借方發生額累計數＋管理費用中“養老保險金”、“待業保險金”、“住房公積金”、“醫療保險金”＋成本及製造費用明細表中的“勞動保護費”
6．支付的各項稅費 ＝“應交稅金”各明細帳戶本期借方發生額累計數＋“其他應交款”各明細帳戶借方數＋“管理費用”中“稅金”本期借方發生額累計數＋“其他業務支出”中有關稅金項目 即：實際繳納的各種稅金和附加稅，不包括進項稅。
7．支付的其他與經營活動有關的現金 ＝營業外支出（剔除固定資產處置損失）＋管理費用(剔除工資、福利費、勞動保險金、待業保險金、住房公積金、養老保險、醫療保險、折舊、壞賬準備或壞賬損失、列入的各項稅金等)＋營業費用、成本及製造費用(剔除工資、福利費、勞動保險金、待業保險金、住房公積金
