會計和出納對賬的步驟：會計與出納對帳主要是對期末的庫存現金和銀行存款出納帳上的餘額與會計帳上算的庫存現金和銀行存款可是一樣，如果不一樣，就要查原因，如多算、多記、漏算、錯算等要及時查明更正。必須要覈對相符，會計才能進行下步操作。你可以在發票上做記號，一般是編號。發票上一般要蓋“現金付訖”之類的章。銀行存款每月也要與銀行對帳單子上的金額覈對，透過編制存款餘額調節表確定銀行與單位在存款處理上可存在差錯。 對賬一般分爲：帳帳相對，帳實相對，帳證相對，帳表相對。既然是會計和出納對賬，主要是帳帳相對，即總賬和現金，銀行日記賬相對帳實相對，即庫存現金和現金日記賬相對。銀行存款日記賬要和銀行的對賬單相對。 實務中，出納負責現金與銀行帳，所以，你只需與會計確定你的現金和銀行賬的數據一致和原始憑證由誰保管。定期與會計交接時：
1、填寫一式兩份現金銀行結存表（上期餘額、本期收入、本期支出、本期餘額），雙方確認無誤後簽名，各持一份
2、編制一式兩份原始憑證交接表（自編號、單據名稱、憑證號、金額），雙方確認無誤後簽名，各持一份。
3、每月與銀行對賬，並編制一份銀行帳與出納帳的調節表，次月初交給會計覈對。
