1、庫存的現金：庫存現金是指企業存有的能夠用來隨時支付的現金和庫存的現金，與會計核算中“現金”科目的含義是相似的
2、銀行存款：銀行存款與庫存現金都是能夠隨時用來支付的，與庫存現金不同的是，銀行存款是企業在銀行或者其他金融機構中的存款，而並非現金。與會計核算中“銀行存款”基本一致。銀行中的存款有些不能用來立即支付，而有些存款可以通過預約等方式用來立即支付。例如定期存款不可用於立即支付，但是在提前預約的條件下可以立即支付，這兩種情況不同，在現金錶的“現金”科目中是不同的。
3、其他貨幣資金：其他貨幣資金指企業在銀行中存有的有特定用處或者在中途還未收到的資金
4、現金等價物：現金等價物的特點是流動性很強，隨時都能轉換成現金。是指企業擁有的流動性強、期限短、容易轉換為價格變動風險很小的投資和已知金額的現金等價物。
管理費用
營業費用
主營業務收入
其他應收款
銀行存款
應收賬款
其他業務收入
營業外收入
營業外支出
原材料
庫存商品
其他應付款
應付賬款
預付賬款
預收賬款
